いまある資産と負債を把握しよう

　前項で、収入と支出から年間の収支を算出し、その結果プラス分があれば、それは余裕資金としてライフイベントの必要資金をまかなうお金になるといいました。ライフイベントの必要資金をまかなうお金には、このほかに純資産があります。純資産がいくらあるかは、いまある自分の資産と負債の額を調べて、計算します。
　

　まず、一般的な家庭にある資産には、左図（わが家の家計バランスシート）にあげたものがあります。現金・預貯金の額や、有価証券などの金融商品の額（時価）はすぐにわかるでしょう。資産として、つい忘れがちなのが、貯蓄型の生命保険などです。これは、その時点の解約返戻金が資産の額になります。

　
　自宅不動産（土地・建物）の評価額はむずかしいですが、近隣の中古住宅の売り出し価格などを参考にして算出します。ただしその場合、売り出し中のよその中古住宅の価格に、自宅の長所・短所の分を加減して計算する必要があります。もちろん、低めに評価することが大切です。

　一方、家庭にある負債の一般的なものとしては、カードローンや自動車ローン、住宅ローンなどの残高があります。事業用の資金の借り入れがあれば、それを加えておいてもいいでしょう。

　このように、家計の資産と負債を調べると、家計のバランスシートができます。複式簿記で青色申告をしている人は、青色申告決算書で「貸借対照表」をつくりますが、あれと同じものです。
バランスシートで、資産の合計から負債の合計を差し引くと、本当の自分の資産、すなわち純資産の額がわかります。この金額は、ライフプラン上の必要資金として考えて0kです。

　ただし、必ずプラスになるとは限りません。もし、マイナスなら債務超過ということですから、ライフプランの一部として、負債の返済を入れることが必要です。

📝次回（連載第3回）は、「人生の三大資金をどう準備するか考えよう」をお届けします。

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出典　『フリーランスのお金がぜんぶわかる本』

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